Бухгалтерские услуги
Главная \ Калькулятор НДС

Калькулятор НДС

 

 

 

 

Легальные способы снижения НДС

 

1. Часть товарной стоимости оформляется в виде необлагаемой операции

В ст. 149 Налогового кодекса указан целый ряд операций, по которым в России не платится НДС. Нужно ознакомиться с этим списком и попытаться сэкономить.

2. “Спецрежимники” избегают уплаты НДС

Такое возможно, когда контрагентам не нужен входящий НДС, а фирма полностью соответствует условиям, когда является “спецрежимной”. Однако в случае нарушения определенных ограничений, минимизация расходов может оказаться под вопросом. Чтобы обойти все подводные камни, компании часто делятся на несколько разных организаций. Таким образом они избавляются от НДС на период, пока не пройдет следующая проверка. Этот способ надо использовать с большой осторожностью.

3. Освобождение от налога по ст. 145

Если вам не нужен вычет по НДС и вы не хотите его платить, но не перешли на упрощенную систему налогообложения, вы можете подать ходатайство о переходе на УСН. Оно будет действовать в течение календарного года. При этом важно, чтобы соблюдалось условия - в течение последних 3 месяцев выручка без учета НДС составляет не более 2 млн рублей.

4. Контроль за своими расходами

Когда вы работаете с НДС, старайтесь строить отношения только с теми поставщиками, которые действуют по общей системе налогообложения. Работая с контрагентами, отпускающими продукцию без НДС, и не фиксирующими его в своих счетах-фактурах, оплачивать весь налог придется вам. При этом вычет с его уплаты получить будет невозможно.

5. Рискованный способ по агентской системе

Нужно правильно оформлять договоры и счета, со статусом агентских. На случай проверки из налоговой службы, у вас должны быть подтверждающие документы. Для таких сделок, НДС накладывается только на вознаграждение агента, указанное непосредственно в договоре между сторонами.

6. Выдача авансов в конце квартала

НДС с авансов принимается к вычету. Таким образом удается снизить налог, который требуется заплатить в текущем квартале. В следующем периоде его размер восстановится, но это даст необходимую отсрочку по уплате НДС.

7. Операции с экспортом

Если это возможно, увеличьте количество экспортных операций с партнерами. Такие сделки облагаются по ставке 0%, что зафиксировано в ст. 164 НК.

8. Создайте потребительский кооператив

Подобные организации создаются с тем, чтобы удовлетворить нужды участников. Вместо покупки товара, члены кооператива вносят паевые взносы, получая товар. Удовлетворение нужд пайщика не является “реализацией”, а значит не облагается НДС. Деятельность кооперативов регулируется ФЗ “О потребительской кооперации”.

9. Включение стоимости доставки в стоимость товара.

Такой вариант лучше всего подходит для тех, кто продает товары с НДС по льготной ставке 10%. При оформлении доставки отдельной строкой, на нее будет начислен налог по ставке 20%. Если стоимость доставки, сразу включить в стоимость товара, ее не потребуется указывать отдельно, благодаря чему ставка так и останется 10%. К вычету за услуги транспортных компаний принимается 20%. В договоре нужно прописать, что стоимость доставки включена в товар. В учетной политике при этом должно фиксироваться, что доставка товара является частью себестоимости.

10. Реорганизация лица способом выделения

Меняя основную систему на упрощенную, организация должна восстановить НДС по остаточной стоимости основных средств, который ранее принимался как вычет. Если сделать новую компанию на упрощенной системе способом выделения из общего состава организации, и перевести в нее имущество, восстанавливать НДС не понадобится. Исключение, при котором передача имущества при реорганизации, не ведет за собой восстановления НДС, указано в ст. 170 НК.

11. Передача имущества через товарищество

Необходимо сделать товарищество, в котором одна компания вносит вклад в виде имущества, а другая в виде денег. При расторжении договора товарищества, стороны могут распоряжаться своими вкладами как хотят. Это указано в с. 252 ГК. Одни забирают деньги, другие имущество. Происходит смена собственника при реализации, то есть НДС платить не требуется. Это тоже рискованный способ, поскольку требует правильного оформления всех документов. Использовать его нужно с умом.

12. Отдельные продажи для клиентов с НДС и без

Эффективный способ, но инспекторы часто выявляют подобные схемы и штрафуют владельцев. В разделении должна быть определенная цель. Компании должны заниматься своей деятельностью, не являющейся частью общего процесса. Чтобы лучше сориентироваться в этом вопросе, можно прочесть обзор судебной практики из письма ФНС от 11.08.17.

13. Часть оплаты передается в виде штрафов и неустоек

Здесь также, как с процентами по коммерческим кредитам. Товар делается дешевле и в договоре прописываются штрафы и нарушения, которые не облагаются налогом. Это и есть разница в изначальной и договорной стоимости товара. Пользоваться надо с умом и не для всех сделок подряд.

Оптимальным способом защититься от претензий налоговой - грамотное планирование, при котором используются только легальные методы снижения налогов. Это самый эффективный способ защититься от постоянных доначислений.

Помощь в налоговом планировании является основной услугой нашей компании. Варианты снижения налоговых плат рассчитываются с учетом специфики бизнеса клиента. Все варианты, которые мы предлагаем, являются полностью легальными. Конечное решение принимается самой компанией, после оценки всех нюансов.

Первую консультацию мы предоставляем бесплатно!

Позвоните нам по номеру  для получения бесплатной консультации или оставьте заявку и наш специалист сам перезвонит вам.

ОптимаЭксперт

 

Адрес:
123022 , Москва , Звенигородское ш. д.9/27 , стр.1,оф.20